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税金に関するQ&A

Q.変額個人年金保険の税金の取り扱いは?

A

資産運用のための金融商品の一つとして、変額個人年金保険への加入を検討する場合があるかと思いますが、あくまでも「保険」であるため、他の金融商品とは違う保険特有の税金の取り扱いがあります。

変額個人年金保険の税制上の取り扱い

  • 運用収益に対する課税繰り延べ
    ファンドの分配金の受取時や、ファンド間の資金を移動(スイッチング)する時点では課税されません。年金受取時や解約時まで課税が繰り延べられ、全額再投資されるので、長期の運用では複利の運用効果が得られます。
  • 死亡給付金の非課税枠
    契約者と被保険者が同一人の場合、死亡給付金の受取人が相続人であれば、一定の金額(500万円×法定相続人数)が非課税となります。
  • 生命保険料控除
    払込保険料は、払い込んだ年の「一般の生命保険料控除」の対象となります(「個人年金保険料控除」の対象にはなりません)。

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